Як провести імпорт товарів у BAS Бухгалтерія ПРОФ/КОРП: повний цикл

Імпорт товарів у BAS Бухгалтерія ПРОФ/КОРП має свою логіку та послідовність дій. Важливо врахувати валютні розрахунки, визначення митної вартості, формування податкового кредиту та правильне відображення проводок. Саме на цих етапах найчастіше виникають запитання.

У статті зібрано покроковий алгоритм роботи з імпортом: від первинних налаштувань до перевірки результатів у регістрах і бухгалтерських проводках. Розглянемо сценарії з передоплатою та післяплатою, щоб ви могли впевнено відпрацювати будь-яку ситуацію в системі

Налаштування довідників

Починаємо з базових довідників. Саме їх коректне заповнення забезпечує правильне формування документів і розрахунків у подальшій роботі.

Перший крок — створення контрагента-нерезидента.

Створення контрагента-нерезидента

1. Переходимо: «Довідники» — «Купівлі та продажі» — «Контрагенти» — «Створити».
2. Заповнюємо:

• найменування, наприклад, «ABC Trading Ltd»;
• тип — «Юридична особа»;
• обов’язково поставте позначку «Не є резидентом»;
• код ЄДРПОУ та ІПН залиште порожніми (у нерезидента їх немає).

Так заповнюємо контрагента для операцій імпорту.

3. Зберігаємо.

Створення договору з нерезидентом

Договір визначає валюту розрахунків — без валюти програма не активує курсові механізми.

1. У картці контрагента натискаємо «Договори» — «Створити».
2. Заповнюємо на вкладці «Основні»:

• найменування, наприклад, «Контракт № 1 від 15.01.2026»;
• вид договору — «З постачальником»;
• номер та дата договору;
• ведення взаєморозрахунків — «За договором у цілому»;
• облік для ПДВ — «Без ПДВ»;
• валюта — виберіть EUR, USD або іншу.

3. Заповнюємо на вкладці «Податковий облік»: схема податкового обліку — «ЗЕД (імпорт/експорт)».

Так заповнюємо договір з контрагентом для операцій імпорту.

4. Зберігаємо договір.

Створення картки товару

Товар повинен бути в довіднику для оприбуткування.

1. Переходимо: «Довідники» — «Номенклатура» — «Товари і послуги» — «Створити».
2. Заповнюємо:

• найменування — наприклад, «Смартфон XYZ Pro»;
• група — «Товари»;
• базова одиниця виміру — шт., кг тощо;
• артикул — за потребою;
• облік для ПДВ — ставка 20 % (ставка ПДВ потрібна для автоматичного заповнення в документах для майбутньої реалізації в Україні);
• відповідний код для ПН (за замовчуванням).

Так заповнюємо картку товару.

3. Зберігаємо.

Оновлення курсу валют

1. Переходимо: «Довідники» — «Купівлі та продажі» — «Валюти». Вибираємо необхідну валюту.
2. Перевіряємо актуальність курсу. Якщо не актуальний, оновити його можна за допомогою сервісу RDI або вручну внести в довідник валют.

Це довідник валют, він має бути заповнений на необхідну нам дату.

Імпорт за передплатою

Внесення інвойсу від нерезидента

1. Переходимо у «Купівлі» — «Рахунки на оплату постачальників» — «Створити».
2. Заповнюємо:

• контрагент і договір — нерезидент;
• товарні позиції — кількість, ціна в валюті договору;
• ПДВ — «Без ПДВ»;
• вкладка «Додатково» — вхідний номер і дата інвойсу.

Так виглядає заповнений рахунок.

3. Натискаємо «Провести та закрити». Цей документ — основа для створення «Надходження товарів і послуг» «на підставі».

Оплата нерезиденту

1. З документу «Рахунок на оплату постачальника» за кнопкою «Створити на підставі» створюємо «Списання з банківського рахунку».
2. Всі необхідні реквізити заповнюються автоматично. Рахунок, з якого оплачуємо — 312.

Так виглядає заповнене Списання на підставі Рахунку.

3. Проводимо документ.

Перевіряємо проводки.

Проводки:

Дт 3712 — Кт 312 (гривневий еквівалент за курсом оплати).

Курсові різниці не нараховуються, оскільки маємо справу з немонетарною статтею.

Оприбуткування товару

1. З документу «Рахунок на оплату постачальника» за кнопкою «Створити на підставі» створюємо «Надходження товарів та послуг».
2. Всі необхідні реквізити заповнюються автоматично.

Так виглядає автоматично заповнене Надходження.

Курс, який підтягується автоматично на дату створення надходження товару, може збити з пантелику, адже він відрізняється від курсу, що був на дату списання. Але він не впливає на суми при оприбуткуванні і є суто інформаційним.

3. Проводимо документ.

Перевіряємо проводки.

Проводки:

Дт 632 — Кт 3712 (відбувається залік авансу);
Дт 281 — Кт 632 (оприбутковується товар за курсом оплати).

Імпорт за післяплатою

Внесення інвойсу

Аналогічно прикладу з передоплатою.

Оприбуткування товару

З документу «Рахунок на оплату постачальника» за кнопкою «Створити на підставі» створюємо «Надходження товарів та послуг».

Всі необхідні реквізити заповнюються автоматично.

Надходження виглядає аналогічно до попереднього.

Перевіряємо проводки.

Проводки з Надходження у випадку післяплати.

Проводки:

Дт 281 — Кт 632 (за курсом надходження).

Курсові різниці програма нараховує автоматично на дату оплати, оскільки це монетарна стаття.

Оплата нерезиденту

Після оприбуткування проводимо оплату. Використовуючи механізм створення на підставі, з документу «Рахунок на оплату постачальника» формуємо списання з рахунку.

Так виглядає автоматично заповнене Списання.

Курс, який автоматично заповнюється у документі списання, буде відрізнятися від того, який був на момент оприбуткування товару. Відповідно до НП(С)БО 21 відбудеться переоцінка валютного курсу і виникнуть курсові різниці.

Перевіряємо проводки.

Проводка:

Дт 632 — Кт 714 (в цьому конкретному випадку курсову різницю відносимо до доходу);
Дт 632 — Кт 312 (гривневий еквівалент за курсом оплати).

Створення ВМД з імпорта

На підставі надходження за кнопкою «Створити на підставі» формуємо «ВМД з імпорту».

Згідно з ПКУ базу оподаткування в іноземній валюті перераховують у гривні за курсом НБУ, що діяв на 0 годин дня подання митної декларації. Відповідно, сума гривнева у створеному документі буде розрахована за курсом, який діяв на дату створення ВМД і може відрізнятися від курсу, за яким попередньо був оприбуткований товар (наприклад, у випадку договору за передоплатою).

У цьому документі потрібно заповнити суму митного збору та ставки мита і ПДВ. Після цього програма автоматично розрахує суму мита та ПДВ.

заповнена ВМД, вкладка Основні.

Заповнена ВМД, вкладка Розділи ВМД.

Перевіряємо проводки.

Проводки з ВМД.

Проводки:

Дт 281 — Кт 642 (сума мита — додається до собівартості товару).

Дт 281 — Кт 631 (сума митного збору — додається до собівартості товару).

Дт 642 — Кт 631 (нарахування мита).

Дт 6412 — Кт 631 (нарахування ПДВ).

Податкову накладну у цьому випадку складати не потрібно.

Імпорт товарів у BAS Бухгалтерія ПРОФ/КОРП складається з декількох послідовних етапів: підготовки довідників, правильного оформлення документів, перевірки валютних курсів і контролю бухгалтерських проводок. Якщо всі налаштування виконані коректно, програма автоматично виконує більшість розрахунків і допомагає уникнути помилок під час відображення імпортних операцій.

Головне — дотримуватись логіки роботи системи: правильно створювати контрагента і договір, контролювати валютні курси та перевіряти проводки після кожного етапу. Тоді облік імпорту буде зрозумілим, прозорим і відповідатиме вимогам законодавства.

Сучасні програми BAS дозволяють автоматизувати не лише імпортні операції, а й весь бухгалтерський, податковий та управлінський облік підприємства. У лінійці є рішення для різних сфер діяльності: торгівлі, виробництва, послуг, аграрного сектору, будівництва та інших галузей.

Якщо ви тільки вибираєте програму для обліку або плануєте перейти на інше рішення, варто ознайомитися з можливостями різних конфігурацій і підібрати систему, яка відповідатиме задачам саме вашого бізнесу.

Переглянути програми обліку для бізнесу

Також ви можете замовити консультацію або демонстрацію, щоб оцінити функціонал системи на практиці та зрозуміти, яке рішення найкраще підходить для ваших процесів. Заповнюйте форму на сторінці вибраної конфігурації.

Вікторія Пелешко

• Аналітик з практичним досвідом у сфері бухгалтерського обліку, зокрема у веденні обліку ФОП та роботі на підприємствах аграрного сектору. Наразі поглиблює свою експертизу за спеціальністю «Облік і оподаткування». Впевнено орієнтується у вимогах сучасного обліку.