Після подання декларації з ПДВ та настання строку сплати кошти з електронного ПДВ-рахунку списуються до бюджету автоматично. Але саму операцію потрібно правильно відобразити в обліку підприємства, щоб дані про рух коштів та розрахунки з бюджетом були коректними.
У BAS Комплексне управління підприємством (BAS КУП) для цього використовується документ Списання безготівкових коштів. Він забезпечує коректний бухгалтерський облік та дозволяє контролювати рух коштів на рахунку 315. Розберемо, коли його оформляти та як за його допомогою відобразити списання коштів з електронного ПДВ-рахунку.
Коли оформлюється документ
Документ створюється після того, як кошти були списані Казначейством з електронного рахунку в рахунок сплати податкових зобов'язань з ПДВ.
Важливо: документ відображає факт списання, а не нарахування зобов’язань. Нарахування ПДВ відбувається при проведенні декларації або відповідних податкових документів.
Підставою можуть бути:
декларація з ПДВ із сумою до сплати;
інформація з Електронного кабінету про проведене списання;
банківські чи казначейські виписки.
Створення документа
Перейдіть у розділ Казначейство — Банк — Безготівкові платежі.
Створіть документ Списання безготівкових коштів з опцією Вид операції — Перерахування податків і внесків.
Заповніть поля:
Дату документа.
Дату проведення банком — дата фактичного списання коштів з електронного ПДВ-рахунку.
Реєстраційний номер і дату згідно з банківською випискою.
Податок.
Рахунок-відправник — ПДВ рахунок вашої організації.
Рахунок-отримувач.
Суму.
Призначення платежу згідно з банківською випискою.
На вкладці Розшифровка платежу заповнюємо:
Статтю РГК;
Рахунок обліку.
Після проведення документа натисніть кнопку Дт/Кт, а потім Відобразити в регламентованому обліку. Далі сформуються бухгалтерські проводки.
Вони виглядають наступним чином:
Дт 6412 — Розрахунки за ПДВ;
Кт 315 — Спеціальні рахунки в банку / ПДВ-рахунок.
Після проведення документа програма:
зменшує залишок на рахунку 315;
погашає заборгованість перед бюджетом з ПДВ;
формує бухгалтерські проводки;
відображає операцію в регламентованому обліку.
Як перевірити правильність оформлення
Після проведення документа рекомендується переглянути:
картку рахунку 315;
картку рахунку 6412;
оборотно-сальдову відомість;
рух документа за бухгалтерськими проводками.
Також варто звірити суму списання з інформацією у Реєстрі транзакцій СЕА ПДВ в Електронному кабінеті платника.
Можливі причини помилок
Якщо документ не проводиться або після проведення залишаються розбіжності, рекомендується перевірити:
чи достатньо коштів було на рахунку 315;
чи правильно зазначена дата списання;
чи відповідає сума документу сумі, фактично списаній Казначейством;
чи було раніше оформлено документ Поповнення електронного рахунку, якщо кошти перераховувалися з поточного рахунку підприємства.
Перевірка в Електронному кабінеті
Контролюють рух коштів електронного ПДВ-рахунку через Електронний кабінет — Система електронного адміністрування ПДВ — Реєстр транзакцій. Там відображаються всі операції поповнення, списання та поточний залишок коштів. Також інформацію можна отримати за допомогою запиту J/F1302301 та витягу J/F1402301.
Використання документа Списання безготівкових коштів дозволяє коректно відобразити перерахування ПДВ до бюджету, забезпечує правильне формування бухгалтерських проводок та допомагає контролювати рух коштів на електронному ПДВ-рахунку. Щоб уникнути розбіжностей, рекомендується після проведення документа перевіряти сформовані проводки і звіряти інформацію з Реєстром транзакцій СЕА ПДВ.
Як бачимо, BAS КУП має всі необхідні можливості для контролю руху коштів на електронному ПДВ-рахунку та своєчасної сплати податків. А відображення таких операцій в обліку виконуються просто та коректно.
Якщо ви плануєте впровадження BAS КУП і хочете переконатися, що програма відповідає потребам вашого підприємства, пропонуємо ознайомитися з її можливостями під час безкоштовної презентації або ж скористайтеся безкоштовним демо-доступом і самі протестуйте функціонал.
Аналітик програмних рішень BAS. Завдяки десятирічному досвіду роботи та поєднанню глибоких знань облікових процесів ефективно допомагає знаходити оптимальні рішення для автоматизації бізнесу.
Підпишіться на наш Telegram
та безкоштовно отримайте повний доступ до всіх матеріалів блогу
Для цього перейдіть по кнопці нижче і в телеграмі натисніть /start
