Переходимо на BAS КУП: як внести залишок статутного капіталу

Перехід на BAS КУП передбачає перенесення всіх важливих даних підприємства, зокрема інформації про статутний капітал. Якщо початковий залишок внести неправильно, дані бухгалтерського обліку можуть не збігатися, а звітність формуватиметься некоректно.

У статті розбираємо, як правильно відобразити початковий залишок статутного капіталу в BAS КУП та що перевірити після його введення.

Що потрібно визначити перед введенням залишку

Перед початком роботи необхідно визначити:

• розмір зареєстрованого статутного капіталу;
• суму фактично внесеного капіталу;
• дату, на яку вводяться початкові залишки;
• рахунок бухгалтерського обліку статутного капіталу;
• за необхідності — аналітику за засновниками.

Наприклад, статутний капітал підприємства становить 100 000 грн.

Якщо на дату переходу на BAS КУП ця сума вже сформована в бухгалтерському обліку, необхідно перенести відповідний кредитовий залишок.

Введення початкових залишків

У BAS КУП документ «Введення початкових залишків» використовується для перенесення залишків за різними ділянками обліку. Проте для бухгалтерського обліку статутного капіталу є особливість.

За рекомендаціями для BAS КУП початкові залишки статутного капіталу та нерозподіленого прибутку доцільно реєструвати документом «Операція (регламентований облік)».

Тому важливо розділяти:

• управлінські залишки — введення початкових залишків;
• бухгалтерський залишок статутного капіталу — операція в регламентованому обліку.

Спочатку створимо документ «Введення початкових залишків». НДІ і адміністрування — Початкове заповнення — Документи введення початкових залишків.

Інші — Введення залишків інших пасивів і активів.

Створити:

• Дата;
• Стаття;
• Аналітика;
• Сумма.

Створення операції

Для введення бухгалтерського залишку необхідно в документі «Введення початкових залишків» натиснути на кнопку ДтКт.

Далі натиснути на кнопку ввести на підставі Операція (регл. облік).

У документі зазначаємо дату, на яку формується початковий залишок.

Далі вводимо дані по статутному капіталу іаналітику за засновниками.

Перевірка після введення

Після проведення операції необхідно перевірити: Регламентований облік — Звіти по регламентованому обліку — Оборотно-сальдова відомість.

Встановлюємо потрібний період і перевіряємо рахунок 401. Повинні отримати залишок, який відповідає бухгалтерському обліку підприємства на дату переходу.

Також перевіряємо управлінський баланс. Фінансовий результат і контроль — Звіти по фінансовому результату — Управлінськй баланс.

На що звернути увагу

Під час введення початкового залишку статутного капіталу важливо правильно визначити дату та перевірити результат після проведення операції. Це дасть змогу уникнути розбіжностей в обліку та звітності.

1. Дата введення початкового залишку

Дата введення початкового залишку має відповідати даті, на яку формується вступний баланс.

2. Перевірка ОСВ

Після введення залишків потрібно перевірити ОСВ у BAS КУП та порівняти показники з даними попередньої програми.

Контрольний алгоритм

Перед завершенням перенесення варто послідовно перевірити всі дані, пов’язані зі статутним капіталом:

1. Дата введення початкових залишків відповідає даті формування вступного балансу.
2. Сума зареєстрованого статутного капіталу відповідає даним попереднього обліку.
3. Сума фактично внесеного капіталу відображена правильно.
4. Заборгованість засновників врахована, якщо вона є.
5. Операція введена в регламентованому обліку.
6. ОСВ перевірена та відповідає даним попереднього обліку.
7. Управлінський баланс сформований коректно.
8. Залишки в BAS КУП відповідають даним попередньої облікової системи.

Введення початкового залишку статутного капіталу в BAS КУП потребує уважної перевірки даних, які переносяться з попередньої системи обліку. Важливо правильно відобразити суму статутного капіталу та розрахунки із засновниками, зокрема за наявності непогашеної заборгованості.

Для регламентованого бухгалтерського обліку початкові залишки статутного капіталу рекомендується вводити документом «Операція (регламентований облік)». Після введення залишків варто перевірити ОСВ та управлінський баланс, щоб переконатися у відповідності даних BAS КУП показникам попередньої системи обліку.

Якщо ви тільки плануєте перехід на BAS КУП, перед впровадженням варто оцінити, наскільки система відповідає задачам вашого підприємства. Наші спеціалісти проаналізують ваші процеси та потреби, визначать, який функціонал потрібен для роботи, і нададуть рекомендації щодо програмного рішення.

ЗАМОВИТИ БЕЗКОШТОВНИЙ АУДИТ

Юлія Колосова

• Аналітик програмних рішень BAS. Завдяки десятирічному досвіду роботи та поєднанню глибоких знань облікових процесів ефективно допомагає знаходити оптимальні рішення для автоматизації бізнесу.