Введення початкових залишків в BAS Бухгалтерія КОРП: з чого почати і що врахувати

Один із найважливіших етапів на старті роботи в BAS Бухгалтерія КОРП — це введення початкових залишків. Саме з цього кроку починається формування повної та коректної картини обліку в програмі. Правильно внесені дані дозволяють безпомилково відображати рухи за рахунками, контролювати запаси, аналізувати заборгованості та формувати достовірну звітність уже з перших днів роботи системи.

На практиці початкові залишки стають точкою відліку для всіх подальших облікових операцій: від розрахунків із постачальниками й покупцями до заповнення балансу та управління фінансовими потоками. Якщо на цьому етапі припуститися неточностей, це може призвести до помилок у подальшому обліку — саме тому важливо розуміти, які дані потрібно внести та як правильно підготувати систему до роботи.

Що таке початкові залишки

Початкові залишки — це інформація про стан доходів та витрат, активів та зобов'язань на календарну певну дату.

Ці залишки включають:

• товарні запаси;
• залишки на рахунках бухгалтерського обліку;
• банківські і касові залишки;
• дебіторську та кредиторську заборгованість.

Коректне введення початкових залишків надасть точності у формуванні балансу та оборотно-сальдової відомості, забезпечить безперервне ведення обліку у розрізі фінансів, запасів, заборгованостей тощо.

Попередні налаштування в BAS Бухгалтерія КОРП

Перед початком роботи потрібно здійснити первинні налаштування, а саме:

• створити одну чи декілька організацій компанії;
• внести інформацію про параметри обліку, облікову політику та персональні налаштування.

Інформацію про залишки необхідно вносити за рахунками бухгалтерського обліку. Якщо підприємство тільки розпочинає свою діяльність, цього робити не потрібно.

Рекомендується вводити залишки на початок звітного періоду. Наприклад, якщо облік стартує 1.01.2025р., внести залишки необхідно на 31.12.2024 року.

Інструкція з внесення початкових залишків в BAS Бухгалтерія КОРП

Для введення залишків використовується обробка «Помічник введення початкових залишків». Вона знаходиться в модулі «Головне», у групі «Початкові залишки».

Перейдіть за посиланням, щоб відкрити обробку.

У формі зазначається дата введення початкових залишків за посиланням «Встановити дату введення початкових залишків», що розташоване у правій частині форми. Усі залишки вводяться в програму на зазначену дату.

Основна частина форми введення початкових залишків нагадує оборотно-сальдову відомість. У формі виводиться список рахунків, в якому під час введення даних відображаються суми початкових залишків за дебетом і кредитом.

Для введення залишків за рахунком потрібно його виділити і натиснути кнопку «Ввести залишки по рахунку». Відкриється документ введення початкових залишків за вибраним рахунком.

В програмі є можливість вибрати потрібний рахунок із списку методом підбору.

Інформація, яка вводиться в кожному документі, залежить від розділу обліку, до якого належить вибраний рахунок. Для отримання більш повної інформації про особливості введення залишків за кожним розділом обліку призначена контекстна довідка, з якою можна ознайомитися, не виходячи з документу. Просто натисніть кнопку .

Залишки вводяться за такими розділами обліку:

• Основні засоби (включаючи підготовлені до продажу);
• Малоцінні активи в експлуатації;
• Нематеріальні активи;
• Капітальні інвестиції (виключаючи інвестиції у біологічні активи);
• Відстрочені податкові активи та зобов'язання;
• Запаси за собівартістю (виробничі запаси на складі; МШП на складі; товари на складі і в роздробі, що обліковуються за собівартістю);
• Транспортно-заготівельні витрати, накопичені на субрахунках 200 і 280;
• Запаси передані (матеріали в переробці та товари на комісії);
• Незавершене виробництво;
• Товари за продажною ціною (товари в роздробі, що враховуються за ціною продажу);
• Грошові кошти;
• Взаєморозрахунки з контрагентами;
• Взаєморозрахунки з підзвітними особами;
• Витрати майбутніх періодів;
• Зарплата і відрахування;
• Товари, прийняті на комісію;
• Інші рахунки бухгалтерського обліку (рахунки і субрахунки, облік за якими не автоматизований у конфігурації).

Організації, що є платниками податку на прибуток, крім даних бухгалтерського обліку вказують для необоротних активів вартість за даними податкового обліку.

Перевірка коректності введених залишків

Після введення залишків перевірити їх коректність можна за допомогою кнопки «Дебет-кредит» безпосередньо в документі.

Також, правильність внесення залишків бухгалтерського обліку перевіряють за допомогою стандартного звіту Оборотно-сальдова відомість, сформувавши його за кожною організацією. На допоміжному рахунку 00 сальдо на дату введення залишків повинно дорівнювати нулю.

Коректне введення початкових залишків — це фундамент подальшого обліку. Саме від них залежить точність балансу, звітів і контроль фінансів упродовж усього періоду роботи. Якщо залишки внесені неправильно або неповно, помилки накопичуються і з часом ускладнюють аналіз реального фінансового стану компанії.

Після завершення введення важливо обов’язково перевірити дані через оборотно-сальдову відомість і переконатися, що допоміжний рахунок 00 має нульове сальдо. Це простий, але критичний крок, який підтверджує, що облік стартує коректно і система готова до повноцінної роботи.

Правильно налаштовані початкові залишки дозволяють вести облік без розривів, бачити реальну картину активів і зобов’язань та уникати проблем у звітності в майбутньому.

Якщо на цьому етапі у вас ще немає зручного та надійного інструменту для ведення бухгалтерського обліку, варто звернути увагу на сучасні програмні рішення, які дозволяють працювати з фінансами системно й без зайвих ризиків.

Зокрема, BAS Бухгалтерія КОРП дає змогу вести облік активів, зобов’язань, запасів і розрахунків в одному середовищі та коректно формувати звітність з урахуванням усіх вимог.

Дізнатися більше про функціонал програми

Поліна Костюченко

• Бухгалтер-практик із понад 15-річним досвідом роботи на всіх ділянках бухгалтерського та податкового обліку. Має досвід роботи на всіх ділянках обліку ТОВ та ФОП.