Как правильно оформить дополнительные выплаты в BAS

Доплаты ― нередкое явление в любой компании. Они могут компенсировать затраты работников или начисляться за ночные дежурства.

В этой статье рассмотрено начисление компенсационных выплат сотрудникам,которые не выдаются в денежном эквиваленте. Для создания наглядного примера была использована конфигурация “Бухгалтерія для України”, а в качестве примера взяты дополнительные выплаты за проездной билет.

Законодательная база

• Цены проездных и возмещение расходов на проезд сотрудника, относят к заработной плате в виде компенсационных выплат (п. 2.3.4 Инструкции по статистике заработной платы).
• Базой для начисления и удержания единого взноса служит цена проездного билета (п.1 ч.1 ст.7).
• Сумма, которая возмещается работнику от стоимости проезда в Налоговом расчете по форме № 1ДФ отображается как «101» (п.п. 14.1.48 НКУ).

Практический пример

Каждое начало месяца работнику по имени Иванченко А.В., который занимает должность начальника отдела доставки, компания выдает проездной билет. В рамках налогообложения цена документа закладывается в начисления и удержания сотрудников. Чтобы отобразить этот процесс в программе вам нужно активировать следующие настройки:

• зайдите в меню “Зарплата” и выберите «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете»;
• сформируйте для программы задачу - отображать дополнительные начисления на покупку проездного документа - “Проездной”.

Оформление вида расчета

Следующий шаг ― настройка вида расчета "Проездной" в плане "Начисления организаций". В соответствующем окне нужно задать параметры:

• Расчет ― закрепленной суммой;
• Категория ― первичная;
• Как будет отображаться в бухгалтерском учете ― проездной;
• НДФЛ код ― 101;
• Чтобы добавить вид расчета в соответствующие базы, зайдите в таблицу вида, затем укажите все взносы.

Отражение суммы выплаты

Далее вам нужно зайти в справочник "Способы отражения зарплаты" и настроить там хозоперацию, которая будет отображать удержание установленной суммы для закупки проездных документов ― "Проездной выдан".

Чтобы в плане расчетов настроить вид “Проездной выдан”, нужно:

• Способ расчет установить “Процентом”;
• В бухучете отобразить как - “Проездной выдано”;
• Категория выбрать - “Зависит от первого уровня”;
• В базовых расчетах указать - “Проездной”.

Для всех сотрудников которым требуется проездной билет, нужно в разделе “Кадровое перемещение организаций” установить начисление “Проездной”, а также его стоимость. Не забудьте для каждого из работников зафиксировать удержание “Проездной выдано”.

В итоге, кроме основных начислений и удержаний в заработной плате сотрудника в программе отобразиться операция с начислением и удержание цены проездного.

Проводка документа

Заключающий этап ― формирование проводки. В данном случае, выбираем тип “По начислениям” и “По удержанию” включая цену проездного.

Надеемся наша статья была полезна для Вас. Если у Вас ещё остались какие-либо вопросы, задавайте их в комментариях к этой статье.