mglavackaya
Шпаргалка для ФЛП 2024
Согласно Налоговому кодексу Украины предельный объем дохода для плательщиков единого налога I – III групп рассчитывается с учетом минимальной заработной платы, установленной законом на 01 января налогового (т.е. отчетного) года. С этой же даты меняются некоторые другие показатели. И мы собрали все необходимое в одном месте.
Максимальный размер дохода
ФЛП, которые находятся на упрощенной системе налогообложения, должны соблюдать лимиты по суммам полученных доходов. В случае превышения лимита им нужно переходить в другую группу или на общую систему налогообложения. В таком случае уплачиваемые налоги могут увеличиться, поэтому за этими показателями важно следить.
С 01 января 2024 г. в соответствии со статьями 7 и 8 Закона «О Государственном бюджете Украины на 2024 год» установлены следующие показатели:
- месячный размер прожиточного минимума для трудоспособных лиц – 3028,00 грн;
- минимальная заработная плата – 7100,00 грн.
Следовательно, в 2024 году размер дохода для физических лиц – плательщиков единого налога не должен превышать следующие размеры:
- первая группа – 1 185 700,00 грн;
- вторая группа – 5 921 400,00 грн;
- третья группа – 8285700,00 грн.
Ставки единого налога (ЕН)
Ставки единого налога, согласно пункту 293.1 Налогового Кодекса Украины, неизменны в течение всего года.
Согласно п. 293.1 ст. 293 НКУ эти ставки устанавливаются:
- для плательщиков первой группы – в процентах (т.е. фиксированная ставка) от размера прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января налогового (отчетного) года;
- для плательщиков второй группы – в процентах (фиксированная ставка) от размера минимальной заработной платы, установленной законом на 01 января налогового (отчетного) года.
Фиксированные ставки единого налога устанавливаются сельскими, поселковыми, городскими советами для физических лиц-предпринимателей (ФЛП), осуществляющих хозяйственную деятельность в расчете на календарный месяц и в зависимости от вида хозяйственной деятельности:
- первая группа – не более 10% размера прожиточного минимума и не должна превышать 302,80 грн;
- вторая группа – не более 20% размера минимальной заработной платы и не должна превышать 1420,00 грн.
Третья группа имеет свои особенности и согласно п. 293.3 ст. 293 НКУ процентная ставка единого налога для таких плательщиков устанавливается в следующих размерах:
- 3% дохода – в случае уплаты налога на добавленную стоимость согласно НКУ;
- 5% процентов – при включении налога на добавленную стоимость в состав единого налога.
Согласно п. 293.4 ст. 293 НКУ ставка единого налога для плательщиков I – III группы (ФЛП) может устанавливаться в размере 15 процентов при определенных условиях.
В таком размере она устанавливается к:
- сумме превышения объема дохода, определенного в подпунктах 1, 2 и 3 п. 291.4 ст. 291 НКУ;
- доходу, полученному от осуществления деятельности, не указанной в реестре плательщиков единого налога, который относится к первой или второй группе;
- доходу, полученному при применении другого способа расчетов, чем указанный в главе 1 раздела XIV НКУ;
- доходу, полученному от осуществления видов деятельности, не предоставляющих право применять упрощенную систему налогообложения;
- доходу, полученному плательщиком первой или второй группы от деятельности, не предусмотренной в подпунктах 1 или 2 п. 291.4 ст. 291 НКУ соответственно.
Для ФЛП первой и второй групп неуплата авансовых взносов по единому налогу или уплата их не в полном объеме до 20 числа текущего месяца влечет наложение штрафа в размере 50% ставки единого налога.
Будьте внимательны и платите все вовремя!
Единый социальный взнос (ЕСВ)
Ставка ЕСВ установлена в размере 22% от базы начисления единого взноса:
- ФЛП на общей системе – от суммы дохода (прибыли), подлежащей обложению НДФЛ. Но сумма ЕСВ не может быть меньше размера минимального страхового взноса в месяц и больше максимальной суммы.
- ФЛП-единщики – от суммы, определяемой ими самостоятельно для себя, но не больше максимальной величины базы начисления. И сумма единого взноса также не может быть меньше размера минимального страхового взноса.
Максимальная база начисления ЕСВ – 15 размеров минимальной заработной платы:
- с 01 января 2024 года она составляет 23 430,00 грн (7100,00 х 15 х 22%);
- с 01 апреля – 26 400,00 грн (8000,00 х 15 х 22%).
Минимальная ставка ЕСВ за себя для ФЛП составляет:
- за первый квартал – 4686,00 грн;
- за второй – четвертый кварталы – 5280,00 гривен.
Расчет налогов за работников
Произведем полный расчет взносов и налогов, которые нужно платить за работника.
С 01 января 2024 года (минимальная зарплата – 7100,00 грн):
- НДФЛ 18% – 1278,00 грн;
- ВС 1,5% – 106,50 грн;
- ЕСВ 22% – 1562,00 грн.
В целом удержаний: 1384,50 грн (НДФЛ + ВЗ)
Всего начислений: 1562,00 грн (ЕСВ).
Выплата работнику – 5715,50 грн.
С 01 апреля 2024 года (минимальная зарплата – 8000,00 грн):
- НДФЛ 18% – 1440,00 грн;
- ВС 1,5% – 120,00 грн;
- ЕСВ 22% – 1760,00 грн.
В целом удержаний: 1560,00 грн (НДФЛ + ВЗ)
Всего начислений: 1760,00 грн (ЕСВ).
Выплата работнику – 6440,00 грн.
Сведем все расчеты в единую таблицу.
Единый взнос (ЄСВ), грн |
Единый налог, грн |
||
с 01 января |
с 01 апреля |
с 01 января |
|
ФЛП 1 група |
1562,00 |
1760,00 |
302,80 |
ФЛП 2 група |
1562,00 |
1760,00 |
1420 ,00 |
ФЛП 3 група |
1562,00 |
1760,00 |
5% дохода или 3% дохода + НДС |
ФЛП общая система |
1562,00 |
1760,00 |
18% НДФЛ + 1,5% ВС |
Плата за выдачу лицензии
Если вы занимаетесь лицензируемыми видами деятельности, вам нужно знать, что согласно Закону Украины «О лицензировании видов хозяйственной деятельности» за выдачу лицензии взимается разовая плата в размере одного прожиточного минимума для трудоспособных лиц, действующего на день принятия органом лицензирования решения о выдачу лицензии при условии, что другой размер платы не установлен законом.
С 01 января 2024 сумма составляет 3028,00 грн.
Судебный сбор
Эта информация пригодится тем, кто собирается обращаться в суд. В соответствии с Законом Украины «О судебном сборе» этот сбор зависит от прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного на 01 января календарного года, в котором заявление или жалоба подано в суд.
В 2024 году судебный сбор составляет 3028,00 грн.
Штрафы Гоструда
Если вы используете наемный труд, за нарушение трудового законодательства будете нести дисциплинарную, административную или материальную ответственность. Она прописана в ст. 265 КЗоТ.
Показатель, необходимый для расчета суммы штрафа, это минимальная заработная плата, установленная на момент выявления нарушения:
- с 01 января штрафы рассчитываются, исходя из суммы 7100,00 грн;
- с 01 апреля – 8000,00 грн.
Сохраняйте статью, рассчитывайте все правильно и избегайте штрафов.
Что такое BAS в «облаке»? Установка и настройка
BAS (Business Application Software) – программное обеспечение, развернутое в облачной среде. Каждый пользователь выбирает необходимую конфигурацию для настройки учета под свои индивидуальные потребности.
Облачные технологии дают возможность удаленного доступа к программам и базам данных через интернет. Развертывание программ BAS в «облаке» (онлайн-сервис BAS) обеспечивает большую мобильность, доступность и масштабируемость для бизнеса. Данные хранятся на защищенных серверах, производится ежедневное резервное копирование данных.
«Облако» – это виртуальный аналог физического сервера.
Для работы с облаком не нужны специальные технические навыки. Вы можете подключиться к своей информационной базе удаленно с любого компьютера, ноутбука или телефона в удобное время.
BAS в «облаке» – выгодна для бухгалтера и предприятия
Это ведь:
- круглосуточный доступ к программе и документам;
- бесплатные обновления;
- возможность работать из любой точки мира без посещения офиса;
- минимизация рисков потери информации из-за повреждений, которые случаются с твердыми накопителями данных;
- бесплатные консультации по ведению учета в программе от квалифицированных и опытных специалистов;
- отсутствие капитальных денежных вложений;
- стоимость услуги фиксирована вне зависимости от количества используемых конфигураций (решений).
BAS в «облаке» выгодна для предприятия тем, что это:
- возможность быстро начать работать в программе онлайн или удалить свои данные в случае отказа в использовании сервиса;
- экономия средств до 70% на покупке программы, дополнительных лицензий, оборудования, а также на оплате ИТ-специалиста по обслуживанию системы;
- защита данных от попадания к сторонним лицам;
- автоматический обмен данными с программой учета BAS, Новой почтой, Интайм и другими сервисами.
Установка и настройка онлайн-сервиса
В начале деятельности любого бизнеса необходимо определиться с автоматизацией учета и понять, какая конфигурация BAS вам нужна. Выбор программы (конфигурации) определяется теми задачами бизнеса, которые нуждаются в автоматизации. Поэтому мы подготовили краткий обзор типовых конфигураций.
Доступные конфигурации (решения) для установки в облаке:
- BAS БУХГАЛТЕРІЯ – предназначена для автоматизации бухгалтерского и налогового учета и составления обязательной (регламентированной) отчетности в организациях, осуществляющих любые виды коммерческой деятельности – оптовую и розничную торговлю, комиссионную торговлю (включая субкомиссию), предоставление услуг, производство и т.д.
- BAS БУХГАЛТЕРІЯ КОРП – позволяет автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет, имеет расширенный кадровый учет и мощный расчет заработной платы, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности в компаниях.
- BAS КОМПЛЕКСНЕ УПРАВЛІННЯ ПІДПРИЄМСТВОМ – имеет функционал для автоматизации управления и учета на предприятиях малого и среднего бизнеса разных отраслей и любых видов деятельности. Дает возможность работать с управлением расходами и расчетом себестоимости, финансами, персоналом и расчетом заработной платы, бюджетированием, регламентированным учетом.
- BAS МАЛИЙ БІЗНЕС – создана для автоматизации учета и подойдет предпринимателям, ведущим управленческий учет. Используется в качестве управленческой базы компаний для обмена данными из BAS БУХГАЛТЕРІЯ. Обладает расширенным функционалом, который подойдет практически для любого бизнеса: услуги, производство или торговля.
- BAS УПРАВЛІННЯ ТОРГІВЛЕЮ – настроена на автоматизацию учета современного торгового предприятия, что позволит ему работать более эффективно. Используется для получения оперативной информации, показывающей текущее состояние предприятия в реальном времени, а также для создания различных отчетов, позволяющих принимать эффективные решения на всех уровнях управления.
- BAS РОЗНИЧНАЯ ТОРГОВЛЯ – поможет автоматизировать бизнес-процессы розничных торговых точек (магазинов) и торговых сетей. Используется для учета товарных запасов на складах и денежных средств в кассах магазинов, а также может использоваться в качестве кассовой программы. Обладает обменом данными с BAS БУХГАЛТЕРІЯ.
- BAS АГРО – используется для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, получения информации по анализу деятельности предприятия по производству и переработке сельскохозяйственной продукции (животноводства, растениеводства и птицеводства).
- BAS АГРО. БУХГАЛТЕРІЯ ЕЛЕВАТОРА, МЛИНА І КОМБІКОРМОВОГО ЗАВОДУ – помогает автоматизировать бухгалтерский и налоговый учет, включая подготовку обязательной (регламентированной) отчетности, в организациях, для которых важна автоматизация специфических задач, характерных для зерновой и мукомольной отрасли – комбикормовых заводов, комбинатов хлебопродуктов. Предлагает стандартную функциональность для предприятий, осуществляющих любые виды коммерческой деятельности – оптовую и розничную торговлю, комиссионную торговлю (субкомиссию), предоставление услуг, производство и т.д.
Инструкция по переносу информационной базы BAS пользователя в облако:
- Откройте приложение в режиме «Конфигуратор».
- На вкладке «Администрирование» задайте команду «Выгрузить информационную базу».
- Сохраните выгруженную пользовательскую базу, напр. 1Cv8. (рис. 1).
- На облачном сервере загрузите базу – «Администрирование» задайте команду «Загрузить информационную базу» – в меню выберите файл с базой.
- Перезапускать конфигурацию необязательно, поэтому нажмите «Нет» (рис. 2).
- Откройте программу BAS в режиме BAF и начинаете работать в облаке.
В случае аренды онлайн-сервиса Служба поддержки выполняет эти действия вместо клиента, достаточно предоставить только файл с базой данных для загрузки.
Подключение к онлайн-сервису BAS через RDP или WEB-доступ
Подключиться можно двумя способами: через RDP и WEB доступ. Зависит от того, какие сопутствующие задачи нужно решать.
Механизм подключения к BAS в облаке через RDP (Remote Desktop Protocol)
Доступ к программе осуществляется через удаленный рабочий стол, на котором установлена программа BAS и имеется ярлык BAF для подключения.
Для пользователя такой тип подключения позволяет:
- устанавливать и синхронизировать дополнительное программное обеспечение – M.E.Doc, FREDO, дополнительное оборудование – весы, сканер штрихкодов, кассовый аппарат и другое;
- хранить документацию или личные файлы на том же сервере.
Подключиться к программе BAS через протокол RDP в операционных системах Microsoft можно следующим образом:
(Рис. 4)
- На локальном компьютере нажимаете «Пуск» – находите в меню «Стандартные программы» – кликаете на ярлык «Подключение к удаленному рабочему столу».
- Прописываете адрес удаленного сервера (облака) и имя пользователя. Эти данные вы получаете от компании, предоставляющей вам услугу Онлайн-сервис BAS.
- После подключения откроется интерфейс удаленного рабочего стола с ярлыком программы BAF.
- Нажимаете на ярлык BAF и открывается окно со списком информационных баз BAS нужной конфигурации, которую вы арендуете – нажимаете команду BAF.
- Откроется интерфейс программы BAS – начинайте работу!
В зависимости от версии операционной системы интерфейс может быть другим, но действия не изменяются.
Механизм подключения к BAS в облаке через WEB-доступ
Доступ к программе осуществляется через сохраненный ярлык на вашем рабочем столе или путем ввода адреса в строку браузера (Windows Internet Explorer, Mozilla Firefox, Google Chrome и т.п.).
Данные для входа получаются от компании, предоставляющей вам услугу Онлайн-сервис BAS. Web-доступ требует только наличия браузера и доступа в интернет. Никаких дополнительных настроек. Достаточно ввести в адресной строке браузера название web-публикации, после чего загружается окно BAS с вводом имени пользователя и пароля.
Скорость работы зависит только от качества сигнала интернет-соединения. Вся работа проходит на сервере.
Подключиться к программе BAS через web-доступ можно следующим образом:
(Рис. 5)
- Прописать в строке обозревателя адрес сервера, на котором размещена информационная база BAS.
- Открывается окно доступа к базе BAS, куда нужно ввести логин пользователя и пароль (эти данные предоставляет компания-провайдер, предоставляющая услугу Онлайн-сервис BAS).
- Откроется интерфейс требуемой вам конфигурации. Приступайте к работе!
Обзор портала ИТС
Обзор портала ИТС
ИТС от «Актив-Софт» – это качественное информационно-технологическое сопровождение с техподдержкой, обновлениями и консультациями от специалистов. А еще это информативный сайт с обширной методической библиотекой, периодикой, книгами и базой нормативных документов. Это также консультации аудиторов, сервисы FREDO и FlyDoc и многое другое.
Для просмотра, пожалуйста,
зарегистрируйтесь
Сервис «Пактум.Контрагент»
Сервис «Пактум.Контрагент»
Видео о сервисе, созданном для автоматизации работы с контрагентами, который значительно ускоряет и облегчает ее. Вы узнаете о возможности автоматического внесения данных в карточки, что полностью исключает допущение ошибок при внесении данных.
Для просмотра, пожалуйста,
зарегистрируйтесь
RDI-сервис
RDI-сервис
Из видео вы узнаете, как работает сервис, настроенный на автоматическое обновление нормативно-справочной информации в BAS. Поймете, как его установить и активировать в программе и разберетесь с особенностями работы данного сервиса.
Для просмотра, пожалуйста,
зарегистрируйтесь
Интеграция BAS и M.E.Doc
Интеграция BAS и M.E.Doc
Видео о том, как установить подобную интеграцию и как пользоваться ею. Вы узнаете, зачем нужна такая функция и как она поможет вам в работе.
Для просмотра, пожалуйста,
зарегистрируйтесь
Клиент-банк
Клиент-банк
Из видео узнаете о назначении этого модуля и его возможностях. Ролик будет полезен тем, кто работает с программами BAS и хочет упростить работу по загрузке банковских данных и платежей.
Для просмотра, пожалуйста,
зарегистрируйтесь
«Облачный» сервис BAS
«Облачный» сервис BAS
Благодаря этому видео узнаете больше о том, что такое облачный сервис BAS и как в нем работать. Видео будет интересно тем, работает дистанционно и планирует вести бухгалтерский, управленческий и налоговый учет. Мы рассказали обо всех преимуществах и особенностях сервиса и наглядно показали, как все работает.
Для просмотра, пожалуйста,
зарегистрируйтесь
Сравнение BAS КУП и УТП. Обзор функциональных возможностей.
Сравнение BAS КУП и УТП. Обзор функциональных возможностей.
Программа “Управління торговим підприємством” долгое время считалась одним из лучших решений линейки. Но с появлением BAS КУП все изменилось, и для этого есть свои причины. В этом видео полностью рассмотрен функционал и возможности обеих программ, а также сделан акцент на особенностях каждой конфигурации.
Для просмотра, пожалуйста,
зарегистрируйтесь
Ошибки при закрытии месяца в конфигурациях ПРОФ и КОРП
Ошибки при закрытии месяца в конфигурациях ПРОФ и КОРП
Закрытие месяца – важный этап перед формированием отчетности. И в этом видео рассмотрим проблемы, которые могут возникать в конфигурациях ПРОФ и КОРП в процессе совершения сделок, а также пути их решения. Проанализируем начисление амортизации, правильность расчета себестоимости продукции и услуг и многое другое.